前置理解｜先確定報表要回答什麼
AI Agent報表規格書
✓董事會 / 銀行 / 內部管理用
✓期間、幣別、指標範圍
💡 先定規格，每月才能自動重跑
ERP / 會計系統Excel / CSV
✓總帳、銀行對帳、應收應付
✓權限控管、唯讀存取
💡 只接來源系統，不讓 Agent 猜數字
資料處理｜把散亂數字變成可算的表
pandas科目對照表
✓科目歸戶、幣別換算、期間切分
✓重複、缺漏、異常值標記
💡 髒資料進去，錯報表出來
pandas財務公式庫
✓營收、毛利率、營益率、淨利
✓現金流、應收帳齡、存貨週轉
💡 公式寫成程式，每月結果才一致
分析產出｜讓數字說出發生什麼事
AI Agent預算 / 同期對比
✓對比預算、上月、去年同期
✓Agent 列出可能原因供人判斷
💡 Agent 找異常，原因由人確認
matplotlibECharts
✓趨勢、佔比、瀑布圖
✓座標軸不截斷、單位標清楚
💡 圖表要誠實，不能放大好消息
整合驗收｜簽核前的最後把關
openpyxlpython-pptx
✓摘要、明細、附註套用母版
✓每個數字標註資料來源
💡 數字要能一路追回原始憑證
Agent 勾稽檢查財會主管簽核
✓借貸平衡、表表相符、加總勾稽
✓版本留存、簽核紀錄可查
💡 對外送出前，一定要人簽名負責
⚠️ 導入前提醒：本流程用於管理用途的月報彙整與分析，不取代會計師查核或正式財報編製。
Agent 只做「取數、計算、比對、提示異常」，科目判斷、estimates 認列與最終數字，仍須由財會人員負責。
涉及稅務、外部申報或公開揭露時，務必依會計準則與主管機關規定辦理。